La gestión de riesgos como prioridad estratégica para las empresas
• Mayor fiscalización impulsa controles en comercio exterior.
Los riesgos regulatorios, aduaneros y de cadena de suministro forman hoy parte de la agenda estratégica de las empresas que operan en el comercio internacional. Este enfoque marcó la discusión de la sesión de febrero del Comité de Comercio & IED.
La sesión contó con la participación de Roberto Granados, Gerente de Cumplimiento de Comercio Exterior y Seguridad en la Cadena de Suministro de Walmart México y Centroamérica, quien compartió su experiencia en la gestión integral de riesgos vinculados a importaciones, exportaciones, logística y cumplimiento aduanero en entornos multinacionales.
Entorno global y exigencias crecientes del cumplimiento aduanero
El comercio internacional enfrenta un escenario cada vez más complejo, marcado por un mayor intercambio de información entre autoridades aduaneras, la digitalización de expedientes y un entorno geopolítico dinámico que incide en aranceles, restricciones comerciales y regulaciones técnicas.
En este contexto, el control efectivo de las operaciones de comercio exterior descansa sobre tres pilares técnicos inseparables: origen de las mercancías, clasificación arancelaria y valoración en aduana. Una determinación incorrecta en cualquiera de estos elementos puede derivar en sanciones, ajustes tributarios o retrasos en el despacho de mercancías.
A estos desafíos se suman riesgos operativos frecuentes dentro de las empresas, como errores documentales, inconsistencias en facturas y listas de empaque, falta de evidencia documental o una dependencia excesiva de terceros para la gestión aduanera.
Gobernanza, cultura y prevención del riesgo
La sesión resaltó la importancia de contar con sistemas formales de gestión de riesgos que integren políticas internas, definición del apetito de riesgo, monitoreo continuo y auditorías posteriores. Este enfoque fortalece la cultura organizacional de cumplimiento y permite a las empresas anticipar riesgos en sus operaciones de comercio exterior.
La coordinación entre áreas legales, financieras, comerciales, logísticas y de cumplimiento resulta clave para prevenir errores operativos y responder con mayor agilidad ante cambios regulatorios. En este contexto, el liderazgo corporativo cumple un papel determinante para impulsar controles efectivos y asignar recursos a la gestión preventiva.
Como cierre de la sesión, se planteó el reto de pasar de una reacción ante contingencias a una gestión preventiva del riesgo. Anticipar cambios regulatorios, fortalecer el cumplimiento aduanero, integrar tecnología en los procesos y consolidar una cultura de control se perfilan como acciones esenciales para proteger las operaciones y mantener la competitividad empresarial.
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Elementos clave para una gestión estratégica del riesgo |
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Área estratégica |
Componentes de gestión |
Objetivo
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| Gobernanza y liderazgo | Políticas internas, roles definidos, supervisión ejecutiva
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Fortalecer la toma de decisiones y el control corporativo |
| Identificación de riesgos | Mapas y matrices de riesgo
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Priorizar amenazas según impacto y probabilidad |
| Cumplimiento aduanero | Origen, clasificación arancelaria y valoración | Garantizar el pago correcto de impuestos y evitar sanciones
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| Gestión de terceros | Evaluación de proveedores y agentes aduanales
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Reducir riesgos operativos externos |
| Auditoría y monitoreo | Revisiones posteriores a importaciones
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Detectar errores y aplicar correcciones oportunas |
| Digitalización y datos | Integración de sistemas y análisis de información
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Mejorar trazabilidad y capacidad de respuesta |
| Seguridad de la cadena | Certificaciones y controles logísticos | Proteger la integridad del comercio y la reputación empresarial |
